國資委司庫管理辦法全文
2025-7-29 / 已閱讀：1730 / 上海邑泊信息科技
司庫管理是指企業(yè)集團對資金等金融資源進行集中管理和統(tǒng)籌運作的一系列管理活動，涵蓋資金集中、賬戶管理、資金預(yù)算、融資管理、風(fēng)險管理、資金結(jié)算、決策支持等多個方面，旨在實現(xiàn)資金的可視、可控、可優(yōu)化，提升企業(yè)資金管理的精細化、科學(xué)化水平。監(jiān)督和評價子企業(yè)司庫管理工作，確保司庫管理目標(biāo)的實現(xiàn)。具體實施資金集中、賬戶管理、資金結(jié)算等日常操作。遵守企業(yè)司庫管理制度和流程，配合總部做好資金集中和管理工作。編制和執(zhí)行本企業(yè)資金預(yù)算，合理安排資金收支。加強司庫管理信息化建設(shè)，構(gòu)建統(tǒng)一的司庫管理平臺。國資委司庫管理辦法的出臺，為中央企業(yè)加強資金管理提供了明確的指導(dǎo)。
國資委司庫管理辦法
第一章 總則
第一條 目的依據(jù)
為深入貫徹落實國家關(guān)于加強國有企業(yè)資金管理、防范金融風(fēng)險、提升資金運營效率的決策部署，進一步規(guī)范中央企業(yè)司庫管理體系建設(shè)，強化資金集中管控，優(yōu)化資金資源配置，保障國有資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合中央企業(yè)實際情況，制定本辦法。
第二條 適用范圍
本辦法適用于國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）履行出資人職責(zé)的中央企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）。
第三條 司庫管理定義
司庫管理是指企業(yè)集團對資金等金融資源進行集中管理和統(tǒng)籌運作的一系列管理活動，涵蓋資金集中、賬戶管理、資金預(yù)算、融資管理、風(fēng)險管理、資金結(jié)算、決策支持等多個方面，旨在實現(xiàn)資金的可視、可控、可優(yōu)化，提升企業(yè)資金管理的精細化、科學(xué)化水平。
第四條 管理目標(biāo)
通過建立健全司庫管理體系，實現(xiàn)企業(yè)資金的集中管控、高效配置和風(fēng)險可控，提高資金使用效率，降低資金成本，增強企業(yè)價值創(chuàng)造能力和抗風(fēng)險能力，保障企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。
第二章 管理體制與職責(zé)
第五條 管理體制
企業(yè)應(yīng)建立集中統(tǒng)一的司庫管理體制，明確總部與子企業(yè)在司庫管理中的職責(zé)和權(quán)限，形成總部統(tǒng)籌、平臺運作、基層執(zhí)行的管理格局。
第六條 總部職責(zé)
企業(yè)總部是司庫管理的決策中心和管控中心，主要職責(zé)包括：
制定司庫管理戰(zhàn)略和政策，明確司庫管理目標(biāo)和重點任務(wù)。
建立健全司庫管理制度和流程，規(guī)范司庫管理行為。
統(tǒng)籌資金資源，進行資金的集中調(diào)配和優(yōu)化配置。
監(jiān)督和評價子企業(yè)司庫管理工作，確保司庫管理目標(biāo)的實現(xiàn)。
加強與金融機構(gòu)的合作，拓展融資渠道，降低融資成本。
開展司庫管理信息化建設(shè)，提升司庫管理的數(shù)字化、智能化水平。
第七條 司庫管理平臺職責(zé)
企業(yè)設(shè)立的司庫管理平臺是司庫管理的操作中心和執(zhí)行中心，主要職責(zé)包括：
具體實施資金集中、賬戶管理、資金結(jié)算等日常操作。
執(zhí)行總部制定的資金預(yù)算和融資計劃。
實時監(jiān)控資金動態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)和處理資金風(fēng)險。
為總部和子企業(yè)提供資金信息服務(wù)和決策支持。
第八條 子企業(yè)職責(zé)
子企業(yè)是司庫管理的執(zhí)行單元，主要職責(zé)包括：
遵守企業(yè)司庫管理制度和流程，配合總部做好資金集中和管理工作。
編制和執(zhí)行本企業(yè)資金預(yù)算，合理安排資金收支。
及時、準(zhǔn)確地向總部報送資金信息和報表。
加強本企業(yè)資金風(fēng)險管理，防范資金安全風(fēng)險。
第三章 資金集中管理
第九條 資金集中原則
企業(yè)應(yīng)遵循“應(yīng)歸盡歸”的原則，將子企業(yè)資金逐步納入集團資金池進行集中管理，提高資金集中度。
第十條 資金集中方式
企業(yè)可根據(jù)實際情況選擇合適的資金集中方式，如收支兩條線、資金池、內(nèi)部銀行等。同時，應(yīng)加強與銀行的合作，優(yōu)化資金歸集渠道，提高資金歸集效率。
第十一條 資金使用權(quán)限
企業(yè)總部應(yīng)明確子企業(yè)的資金使用權(quán)限，對大額資金支出實行審批制度。子企業(yè)應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)合理使用資金，不得擅自挪用、截留資金。
第四章 賬戶管理
第十二條 賬戶清理與整合
企業(yè)應(yīng)對現(xiàn)有銀行賬戶進行全面清理和整合，撤銷不必要的賬戶，減少賬戶數(shù)量，降低賬戶管理成本。同時，應(yīng)建立賬戶審批制度，嚴(yán)格控制新開賬戶。
第十三條 賬戶分類管理
企業(yè)應(yīng)對賬戶進行分類管理，根據(jù)賬戶的用途、性質(zhì)和風(fēng)險程度，制定不同的管理策略。例如，對基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶等實行差異化管理。
第十四條 賬戶信息監(jiān)控
企業(yè)應(yīng)通過司庫管理系統(tǒng)實時監(jiān)控賬戶信息，包括賬戶余額、交易明細、資金流向等。對異常賬戶交易及時進行預(yù)警和處理，確保賬戶資金安全。
第五章 資金預(yù)算管理
第十五條 預(yù)算編制
企業(yè)應(yīng)建立科學(xué)合理的資金預(yù)算編制體系，將資金預(yù)算與企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營計劃相結(jié)合。各子企業(yè)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求和資金狀況編制資金預(yù)算，經(jīng)審核后納入集團資金預(yù)算體系。
第十六條 預(yù)算執(zhí)行與控制
企業(yè)應(yīng)加強對資金預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，建立預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機制。對超預(yù)算支出進行嚴(yán)格審批和控制，確保資金使用符合預(yù)算安排。
第十七條 預(yù)算調(diào)整與考核
企業(yè)應(yīng)根據(jù)實際情況對資金預(yù)算進行適時調(diào)整，但調(diào)整需經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序。同時，建立資金預(yù)算考核機制，將預(yù)算執(zhí)行情況與子企業(yè)績效考核掛鉤，提高預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。
第六章 融資管理
第十八條 融資規(guī)劃
企業(yè)應(yīng)根據(jù)戰(zhàn)略發(fā)展和資金需求，制定年度融資規(guī)劃和中長期融資戰(zhàn)略。合理安排融資規(guī)模、融資結(jié)構(gòu)和融資期限，優(yōu)化融資成本。
第十九條 融資渠道拓展
企業(yè)應(yīng)積極拓展融資渠道，除傳統(tǒng)的銀行貸款外，可探索發(fā)行債券、股票融資、資產(chǎn)證券化等多種融資方式。加強與金融機構(gòu)的合作，爭取更有利的融資條件。
第二十條 融資風(fēng)險管理
企業(yè)應(yīng)建立融資風(fēng)險評估和預(yù)警機制，對融資項目的風(fēng)險進行全面評估。合理控制融資規(guī)模和負(fù)債水平，避免過度融資帶來的風(fēng)險。同時，加強對融資資金的使用管理，確保資金用于主營業(yè)務(wù)和戰(zhàn)略發(fā)展。
第七章 風(fēng)險管理
第二十一條 風(fēng)險識別與評估
企業(yè)應(yīng)建立全面的風(fēng)險識別和評估體系，對資金流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險等進行定期評估。通過風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)測和壓力測試等手段，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險隱患。
第二十二條 風(fēng)險應(yīng)對策略
針對不同的風(fēng)險類型，企業(yè)應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略。例如，對于流動性風(fēng)險，可通過保持合理的現(xiàn)金儲備、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)等方式進行防范；對于信用風(fēng)險，應(yīng)加強對交易對手的信用評估和監(jiān)控。
第二十三條 風(fēng)險監(jiān)控與報告
企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險監(jiān)控機制，實時跟蹤風(fēng)險狀況。定期向國資委和企業(yè)內(nèi)部管理層報告風(fēng)險情況，確保風(fēng)險可控。
第八章 資金結(jié)算管理
第二十四條 結(jié)算方式優(yōu)化
企業(yè)應(yīng)優(yōu)化資金結(jié)算方式，推廣使用電子支付、票據(jù)池等現(xiàn)代化結(jié)算工具，提高結(jié)算效率和安全性。
第二十五條 結(jié)算流程規(guī)范
制定統(tǒng)一的資金結(jié)算流程，明確結(jié)算審批權(quán)限和操作規(guī)范。加強對結(jié)算環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，防止資金挪用和舞弊行為。
第二十六條 結(jié)算信息管理
通過司庫管理系統(tǒng)對結(jié)算信息進行集中管理，實現(xiàn)結(jié)算數(shù)據(jù)的實時共享和分析。為企業(yè)的資金管理和決策提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。
第九章 決策支持與信息化建設(shè)
第二十七條 決策支持體系
建立基于司庫管理數(shù)據(jù)的決策支持體系，通過數(shù)據(jù)分析和挖掘，為企業(yè)的資金戰(zhàn)略規(guī)劃、預(yù)算編制、融資決策等提供科學(xué)依據(jù)。
第二十八條 信息化建設(shè)
加強司庫管理信息化建設(shè)，構(gòu)建統(tǒng)一的司庫管理平臺。實現(xiàn)與財務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)的集成，打破信息孤島，提高資金管理的信息化水平。
第二十九條 數(shù)據(jù)安全保障
在信息化建設(shè)過程中，高度重視數(shù)據(jù)安全。采取加密技術(shù)、訪問控制等措施，保障司庫管理數(shù)據(jù)的安全和保密。
第十章 監(jiān)督與評價
第三十條 內(nèi)部監(jiān)督
企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對司庫管理工作的內(nèi)部審計和檢查。及時發(fā)現(xiàn)和糾正司庫管理中存在的問題。
第三十一條 國資委監(jiān)督
國資委對企業(yè)司庫管理工作進行監(jiān)督檢查，重點檢查資金集中管理、風(fēng)險管理、信息化建設(shè)等方面的情況。對不符合要求的企業(yè)，責(zé)令其限期整改。
第三十二條 績效評價
建立司庫管理績效評價體系，從資金集中度、資金使用效率、風(fēng)險防控能力等方面對企業(yè)司庫管理工作進行評價。評價結(jié)果與企業(yè)負(fù)責(zé)人的績效考核掛鉤，激勵企業(yè)加強司庫管理。
第十一章 附則
第三十三條 解釋權(quán)
本辦法由國資委負(fù)責(zé)解釋。
第三十四條 實施日期
本辦法自發(fā)布之日起施行。企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法制定實施細則，確保司庫管理工作規(guī)范有序開展。
國資委司庫管理辦法的出臺，為中央企業(yè)加強資金管理提供了明確的指導(dǎo)。企業(yè)應(yīng)積極貫徹落實辦法要求，不斷完善司庫管理體系，提升資金管理水平和風(fēng)險防控能力，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。